Comment calculer le montant de la TVA en micro-entreprise ?

• La TVA ne se calcule pas toujours en micro-entreprise : tant que vous êtes en franchise en base, vous ne facturez pas la TVA et vous devez l’indiquer sur vos factures.

• Vous devez commencer à calculer la TVA dès que vous devenez redevable (perte de la franchise ou option volontaire).

• Le calcul dépend du taux de TVA, qui varie selon la nature de votre activité (et non selon votre statut d’auto-entrepreneur).

• Les formules de base à maîtriser : calculer la TVA à partir d’un montant HT, obtenir un TTC à partir du HT, et retrouver la TVA à partir d’un TTC.

• Une fois redevable, vous devez distinguer TVA collectée (facturée au client) et TVA déductible (sur certaines dépenses pro) pour calculer la TVA à reverser.

• La TVA se gère avec des réflexes simples : vérifier votre situation, appliquer le bon taux, facturer au bon format, et sécuriser vos calculs pour éviter les erreurs.

Pour calculer le montant de la TVA :

• À partir d’un prix HT : TVA = Prix HT × Taux de TVA

• À partir d’un prix TTC : TVA = Prix TTC × (Taux / (1 + Taux))

Avant même de parler de calcul, une question essentielle se pose : Êtes-vous concerné par la TVA ?

Le principe : la franchise en base de TVA

Par défaut, l’auto-entrepreneur relève du régime de la franchise en base de TVA.

Pour en savoir plus, découvrez l’exonération de TVA auto-entrepreneur.

Cela signifie que vous ne facturez pas la TVA à vos clients tant que vous ne dépassez pas certains seuils de chiffre d’affaires.

Conséquence directe :

• vous facturez en HT (hors taxes),

• vous ne collectez pas de TVA,

• vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats.

Bon à savoir

Sur vos factures, vous devez obligatoirement faire figurer la mention :

« TVA non applicable, article 293 B du CGI ».

Vous devez commencer à calculer la TVA dès que vous perdez le bénéfice de la franchise en base.

Cela peut arriver dans deux situations :

• dépassement des seuils de chiffre d’affaires,

• option volontaire pour la TVA.
  
  Pour vérifier à partir de quand vous devenez redevable, consultez aussi les seuils de TVA pour auto-entrepreneurs en 2026.

À partir de ce moment-là, vous devez :

• appliquer la TVA sur vos factures,

• la calculer correctement,

• la reverser à l’administration fiscale.

Le calcul de la TVA dépend directement du taux applicable, qui varie selon la nature de l’activité.

Les principaux taux de TVA

C’est le cas le plus fréquent : vous partez d’un montant hors taxes.

Formule pour calculer le montant de la TVA à partir d’un prix HT

TVA = Prix HT × Taux de TVA

Exemple simple

Vous facturez une prestation 1 000 € HT, soumise à 20 % de TVA.

• TVA = 1 000 × 20 % = 200 €

• Prix TTC = 1 000 + 200 = 1 200 € TTC

TVA collectée : 200 €

Lorsque vous souhaitez afficher directement un prix toutes taxes comprises.

Formule

Prix TTC = Prix HT × (1 + Taux de TVA)

Exemple

• Prix HT : 500 €

• TVA : 20 %

500 × 1,20 = 600 € TTC

Parfois, vous connaissez uniquement le montant TTC (cas fréquent pour analyser une facture ou un encaissement).

Formule

TVA = Prix TTC × (Taux de TVA / (1 + Taux de TVA))

Exemple

Un montant de 1 200 € TTC, avec une TVA à 20 %.

• TVA = 1 200 × (20 / 120) = 200 €

• Prix HT = 1 200 − 200 = 1 000 €

  Bon à savoir

  Cette formule évite l’erreur classique consistant à retirer 20 % directement sur le TTC.

Lorsque vous êtes assujetti à la TVA, deux notions doivent être distinguées.

La TVA collectée

C’est la TVA que vous facturez à vos clients. Elle ne vous appartient pas : vous la reversez à l’État.

La TVA déductible

C’est la TVA que vous payez sur vos achats professionnels (matériel, abonnements, frais…).

Vous pouvez la déduire, sous conditions.

Le montant de TVA à payer à l’administration correspond à :

TVA à payer = TVA collectée − TVA déductible

Exemple concret

Sur une période :

• TVA collectée : 600 €

• TVA déductible : 150 €

TVA à reverser = 450 €

Un auto-entrepreneur en prestation de services facture sur un mois :

• 3 000 € HT de chiffre d’affaires

• TVA à 20 %

Il a engagé :

• 600 € TTC de dépenses (TVA incluse à 20 %)

Étape 1 – TVA collectée

• 3 000 × 20 % = 600 €

Étape 2 – TVA déductible

• TVA sur 600 € TTC = 600 × (20 / 120) = 100 €

Étape 3 – TVA à reverser

• 600 − 100 = 500 €

Le calcul de la TVA sert directement à :

• remplir votre déclaration de TVA (mensuelle ou trimestrielle),

• payer le montant exact sans risque de régularisation.

Bon à savoir

Une erreur de calcul peut entraîner :

• un complément à payer,

• des pénalités,

• voire des intérêts de retard.
  
  Pour automatiser vos calculs et vos déclarations, découvrez notre logiciel TVA

• Confondre HT, TTC et TVA

• Appliquer un mauvais taux

• Oublier la TVA sur certaines factures

• Calculer la TVA alors que l’on est encore en franchise

• Déduire de la TVA sur des dépenses non éligibles

Calculer la TVA quand on est auto-entrepreneur repose sur :

• une bonne identification de votre situation (franchise ou non),

• le bon taux de TVA,

• des formules simples, appliquées méthodiquement.

Avec les bons réflexes, le calcul de la TVA devient une formalité claire et maîtrisée, au service d’une gestion plus sereine de votre activité. Avec Solo, vous gardez un oeil sur votre chiffre d'affaires, votre TVA et ainsi, vous gagnez du temps pour votre activité !